Numerowane konto bankowe - Numbered bank account
Numerowane rachunki bankowe są rachunki bankowe , w którym tożsamość posiadacza zostaje zastąpiony numerem multi-cyfrowy znanego tylko klientowi i wybranych prywatnych bankierów. Chociaż konta te dodają kolejną warstwę tajemnicy bankowej , nie są całkowicie anonimowe, ponieważ nazwa klienta jest nadal rejestrowana przez bank i podlega ograniczonemu, uzasadnionemu ujawnieniu.
W latach 1910. bankierzy ze Szwajcarii utworzyli numerowane konta bankowe, aby dodać warstwę anonimowości dla europejskich klientów, którzy chcą uniknąć płacenia podatków z czasów I wojny światowej . Wraz z uchwaleniem szwajcarskiego prawa bankowego z 1934 r. praktyka ta rozprzestrzeniła się w branży bankowej w Szwajcarii . Niektóre szwajcarskie banki uzupełniają numer o kryptonim, taki jak „ Kardynał ”, „ Ośmiornica ” lub „ Wiolonczela ” jako alternatywny sposób identyfikacji klienta. Jednak, aby otworzyć tego typu konto w Szwajcarii, klienci muszą przejść wieloetapową procedurę rozliczania i udowodnić bankowi legalne pochodzenie swoich aktywów. Instytucje bankowe, które przyjęły tę praktykę w Europie , Azji i obu Amerykach, wymagają również od klientów poddania się rygorystycznej weryfikacji i podania tożsamości beneficjenta rzeczywistego. Używanie fałszywych nazw do otwierania tych kont jest zabronione w Szwajcarii , Unii Europejskiej , Stanach Zjednoczonych i innych zagranicznych centrach finansowych .
Wiele suwerennych rządów stanowych zabroniło korzystania z tych kont, ponieważ są one powszechnie związane z pragnieniem posiadacza konta, aby albo zminimalizować kontrolę rządową, albo uniknąć opodatkowania . Większość przepisów regulujących korzystanie z numerowanych rachunków bankowych wymaga od posiadacza podpisania dokumentu i poddania się sprawdzeniu przeszłości, które potwierdza kim jest oraz powiązanie z kontem. Wbrew przepisom numerowane konta bankowe ze swej natury są bardziej prywatne niż zwykłe konta bankowe. Na przykład w Szwajcarii bankowcy nie mają prawa ujawniać jakiejkolwiek agencji rządowej, czy konto jest numerowane, chyba że zostanie udowodniony dowód celowego oszustwa, a nie tylko nieraportowania aktywów w celu uniknięcia opodatkowania.