Instrument zaufania - Trust instrument

Trustu (czasami nazywany czyn zaufania , gdzie wykonywany w drodze czynu ) jest w formie pisemnego dokumentu wykonywany przez trusty używane stanowić zaufanie . Instrumenty powiernicze są na ogół używane tylko w odniesieniu do trustu inter vivos ; trusty testamentowe są zwykle tworzone na podstawie testamentu .

Formalności

Chociaż w większości systemów prawnych istnieją pewne formalności związane z zawarciem trustu, większość systemów prawnych nakłada niewiele, jeśli w ogóle, struktur na sam instrument trustu. Historycznie pojęcie trustu jest interwencją sądów słuszności, aby uniemożliwić prawnemu właścicielowi traktowanie majątku jako korzystnego dla siebie; jeżeli istnieje stan rzeczy, trust powstaje pomimo braku formalności w odniesieniu do formy instrumentu powierniczego.

Jednak pomimo elastycznego podejścia przyjętego przez prawo, prawnicy przyjęli niezwykle sformalizowane podejście do instrumentów zaufania. Nie tylko są one niezmiennie zawsze wykonywane pod pieczęcią jako aktem prawnym, ale często początkowy fundusz powierniczy (zwykle kwota nominalna) jest faktycznie fizycznie przymocowany do samego instrumentu powierniczego, aby udowodnić, że początkowa nieruchomość powiernicza została przeniesiona.

Pewne nieco nietypowe praktyki pojawiły się w związku z opracowywaniem instrumentów zaufania, które znów są sztywno przestrzegane przez profesjonalistów w wielu krajach common-law (choć nie w USA). Na przykład w umowach powierniczych generalnie unika się wszelkich znaków interpunkcyjnych (w tym kropek) – aby uniknąć nieporozumień, wszystkie nowe zdania zaczynają się od nowego, ponumerowanego akapitu. Daty, w tym lata, są konwencjonalnie zapisywane słowami, a nie cyframi.

Część nadmiernej formalizacji towarzyszącej tworzeniu trustów jest uzasadniona znacznymi skutkami podatkowymi, które mogą wystąpić, jeśli trust zostanie następnie uznany za nieważny , ponieważ większość profesjonalnie opracowanych instrumentów powierniczych jest przygotowywana w ramach schematów łagodzenia podatków .

Większość jurysdykcji nie wymaga publicznego składania instrumentów powierniczych (w przeciwieństwie do testamentów). Ale w wielu jurysdykcjach podlegają opłacie skarbowej .

Zaprowiantowanie

Postanowienia instrumentu powierniczego będą się różnić w zależności od rodzaju zaufania i charakteru majątku powierniczego.

  • Zwykłe zaufanie do pojedynczego aktywa będzie charakteryzowało się bardzo niewielką liczbą rezerw.
  • Uznaniowe zaufanie do mieszanej torby inwestycyjnej zwykle będzie miało znacznie większe przepisy regulujące korzystanie z funduszu powierniczego i zarządzanie nim.
  • Fundusz powierniczy utworzony jako fundusz powierniczy będzie miał dodatkowe szczegółowe postanowienia dotyczące obliczania NAV oraz nabywania i umarzania jednostek.
  • Ugody z ustawą o gruntach mają szczególne postanowienia dotyczące przedmiotu ich powstania.
  • Trusty utworzone w celu ochrony wrażliwych beneficjentów, takie jak fundusze ślepe lub fundusze rozrzutne, będą miały szczegółowe przepisy dotyczące charakteru beneficjentów.

Jednak ogólnie rzecz biorąc, większość instrumentów powierniczych będzie zawierała postanowienia, które odnoszą się do następujących aspektów administrowania funduszem powierniczym:

  1. Nazwa ugody oraz definicje i zapisy interpretacyjne
  2. Charakter prawny trustu (tj. trust na sprzedaż)
  3. Uprawnienia do dodawania i wykluczania beneficjentów
  4. Powiernictwo nad majątkiem dodanym do funduszu powierniczego
  5. Uprawnienie do umawiania się (tj. dystrybucja)
  6. Trusty w przypadku niedotrzymania terminu, a czasami ostateczne trusty niewypłacalne
  7. Ogólne uprawnienia administracyjne powierników
  8. Rozszerzona moc konserwacji
  9. Rozszerzona moc postępu
  10. Zwykle klauzula dotycząca opłat powierniczych
  11. Regulamin powoływania nowych powierników
  12. Prawo właściwe i forum i miejsce administracji do rozliczenia
  13. Często wykluczenie osadnika (i małżonka) z korzystania z trustu (jeśli jest to wymagane ze względów podatkowych)
  14. Zwykle odszkodowanie dla powierników z funduszu powierniczego

Większość instrumentów powierniczych będzie miała wtedy również dwa harmonogramy:

  1. harmonogram określający uprawnienia powierników (często jako dodatek do wszelkich uprawnień przyznanych lub dorozumianych z mocy prawa)
  2. podsumowanie początkowego funduszu powierniczego (zwykle nominalna kwota pieniędzy)

Zobacz też

Przypisy

Odniesienie