Ubezpieczenie na życie - Life insurance

Certyfikat ubezpieczenia na życie wystawiony przez Yorkshire Fire & Life Insurance Company Samuelowi Holtowi, Liverpool, Anglia, 1851. Na wystawie w British Museum w Londynie

Ubezpieczenie na życie (lub ubezpieczenie na życie , zwłaszcza w krajach Wspólnoty Narodów ) to umowa pomiędzy posiadaczem polisy ubezpieczeniowej a ubezpieczycielem lub ubezpieczycielem , w której ubezpieczyciel obiecuje wypłacić wyznaczonemu beneficjentowi kwotę pieniężną w przypadku śmierci ubezpieczonego (często posiadacza polisy). W zależności od umowy inne zdarzenia, takie jak śmiertelna choroba lub stan krytyczny, mogą również spowodować wypłatę. Ubezpieczający zazwyczaj płaci składkę, regularnie lub w formie jednorazowej. Świadczenia mogą obejmować inne wydatki, takie jak koszty pogrzebu.

Polisy na życie są umowami prawnymi, a warunki każdej umowy opisują ograniczenia zdarzeń ubezpieczeniowych. Często szczególne wyłączenia wpisane do umowy ograniczają odpowiedzialność ubezpieczyciela; Typowe przykłady obejmują roszczenia dotyczące samobójstwa , oszustwa, wojny, zamieszek i zamieszek społecznych. Trudności mogą pojawić się, gdy zdarzenie nie jest jasno określone, na przykład: ubezpieczony świadomie poniósł ryzyko, wyrażając zgodę na eksperymentalną procedurę medyczną lub przyjmując leki powodujące obrażenia lub śmierć.

Nowoczesne ubezpieczenia na życie mają pewne podobieństwo do branży zarządzania aktywami , a ubezpieczyciele na życie zdywersyfikowali swoją ofertę produktów na produkty emerytalne, takie jak renty .

Kontrakty życiowe zazwyczaj dzielą się na dwie główne kategorie:

Historia

Towarzystwo Polubowne dla Biura Ubezpieczeń Wieczystych , założone w 1706 roku, było pierwszym na świecie towarzystwem ubezpieczeń na życie.

Wczesna forma ubezpieczenia na życie sięga starożytnego Rzymu ; „Kluby pogrzebowe” pokrywały koszty pogrzebów członków i wspierały finansowo osoby, które przeżyły. W 1816 roku, archeologiczne wykopaliska w Minya, Egipt (pod Ejalet w Imperium Osmańskim ) produkowane pięciu dobrych cesarzy -era tablet z ruin świątyni Antinous w Antinoopolis , Aegyptus że przepisane zasady i składek członkowskich o pochówku społeczeństwo Collegium założona w Lanuvium , Italia w około 133 rne za panowania Hadriana (117-138) w Cesarstwie rzymskim . W 1851 roku przyszły Sąd Najwyższy USA Associate Justice Joseph P. Bradley (1870/92), niegdyś zatrudniony jako aktuariusza dla wzajemnej korzyści Life Insurance Company , przedłożony artykuł do Urzędowym Instytutu Aktuariuszy szczegółowo historyczną konta z Severan Tablica życia z epoki dynastii skompilowana przez rzymskiego prawnika Ulpiana w około 220 rne za panowania Elagabala (218–222), która została włączona do kodyfikacji Digesta seu Pandectae (533) nakazanej przez Justyniana I (527–565) ze Wschodniego Rzymu Imperium .

Najstarsza znana polisa ubezpieczeniowa na życie została sporządzona w Royal Exchange w Londynie 18 czerwca 1583 r. Richard Martin ubezpieczył Williama Gybbonsa, płacąc trzynastu kupcom 30 funtów za 400, jeśli ubezpieczony umrze w ciągu jednego roku. Pierwszą firmą oferującą ubezpieczenia na życie w dzisiejszych czasach było Towarzystwo Polubowne dla Biura Ubezpieczeń Wieczystych , założone w Londynie w 1706 roku przez Williama Talbota i Sir Thomasa Allena . Każdy członek dokonywał rocznej wpłaty na akcję od jednego do trzech akcji, biorąc pod uwagę wiek członków wynoszący od dwunastu do pięćdziesięciu pięciu lat. Pod koniec roku część „składki polubownej” została podzielona pomiędzy żony i dzieci zmarłych członków, proporcjonalnie do liczby udziałów posiadanych przez spadkobierców. Towarzystwo Polubowne powstało z 2000 członków.

Pierwszą tablicę życia napisał Edmund Halley w 1693 roku, ale dopiero w latach 50. XVIII wieku pojawiły się niezbędne narzędzia matematyczne i statystyczne do rozwoju nowoczesnych ubezpieczeń na życie. James Dodson , matematyk i aktuariusz, próbował założyć nową firmę mającą na celu prawidłowe zrównoważenie ryzyka długoterminowych polis ubezpieczeniowych na życie, po tym, jak odmówiono mu przyjęcia do Amicable Life Assurance Society z powodu jego zaawansowanego wieku. Nie powiodły się jego próby uzyskania karty od rządu .

Jego uczeń, Edward Rowe Mores , był w stanie założyć Towarzystwo na rzecz Equitable Assurances on Lives and Survivorship w 1762 roku. Było to pierwsze na świecie towarzystwo ubezpieczeń wzajemnych i było pionierem w zakresie składek opartych na wieku na podstawie wskaźnika śmiertelności, co stanowiło „podstawę dla naukowej praktyki ubezpieczeniowej i rozwoju „oraz „podstawę nowoczesnego ubezpieczenia na życie, na której następnie opierały się wszystkie systemy ubezpieczeń na życie”.

Mores podał także głównemu urzędnikowi nazwisko aktuariusza – najwcześniejsze znane odniesienie do pozycji jako interesu biznesowego. Pierwszym współczesnym aktuariuszem był William Morgan , który służył w latach 1775-1830. W 1776 roku Towarzystwo przeprowadziło pierwszą wycenę aktuarialną zobowiązań, a następnie rozdysponowało wśród swoich członków pierwszą premię rewersyjną (1781) i premię zaliczkową (1809). Używał również regularnych wycen, aby zrównoważyć konkurencyjne interesy. Towarzystwo starało się traktować swoich członków sprawiedliwie, a dyrektorzy starali się zapewnić posiadaczom polis uczciwy zwrot z inwestycji. Składki były regulowane według wieku i każdy mógł zostać przyjęty bez względu na stan zdrowia i inne okoliczności.

Składki na ubezpieczenia na życie przypisane w 2005 r.

Sprzedaż ubezpieczeń na życie w USA rozpoczęła się w latach 60. XVIII wieku. The Presbyterian Synody w Filadelfii i Nowym Jorku stworzył Corporation for Relief biednych i udzielenie wdów i dzieci Presbyterian Ministrów w 1759 roku; W 1769 r. podobny fundusz zorganizowali księża biskupi. W latach 1787-1837 powstało ponad dwa tuziny towarzystw ubezpieczeń na życie, ale przetrwało mniej niż pół tuzina. W 1870 roku, oficerowie połączyły się znaleźć zarówno Armię ( AAFMAA ) oraz Stowarzyszenie Navy Samopomocy (Navy wzajemne), inspirowany przez los wdów i sierot lewo linka na Zachodzie po bitwie nad Little Big Horn , oraz rodzin amerykańskich marynarzy, którzy zginęli na morzu.

Przegląd

Strony umowy

Osobą odpowiedzialną za wypłatę polisy jest właściciel polisy, natomiast ubezpieczonym jest osoba, której śmierć spowoduje wypłatę świadczenia z tytułu śmierci. Właścicielem i ubezpieczonym może, ale nie musi być ta sama osoba. Na przykład, jeśli Joe wykupuje polisę na własne życie, jest zarówno właścicielem, jak i ubezpieczonym. Ale jeśli Jane, jego żona, wykupi polisę na życie Joe, to ona jest jej właścicielem, a on ubezpieczonym. Właściciel polisy jest gwarantem i to on będzie osobą płacącą za polisę. Ubezpieczony jest uczestnikiem umowy, ale niekoniecznie jej stroną.

Wykres ubezpieczenia na życie

Beneficjent otrzymuje wpływy z polisy w momencie śmierci ubezpieczonego. Właściciel wyznacza beneficjenta, ale beneficjent nie jest stroną polisy. Właściciel może zmienić beneficjenta, chyba że polisa ma nieodwołalne oznaczenie beneficjenta. Jeśli polisa ma nieodwołalnego beneficjenta, wszelkie zmiany beneficjenta, cesja polisy lub pożyczka wartości pieniężnej wymagają zgody pierwotnego beneficjenta.

W przypadkach, w których właściciel polisy nie jest ubezpieczony (określany również jako celui qui vit lub CQV), firmy ubezpieczeniowe starały się ograniczyć zakup polisy do osób, które mają ubezpieczony udział w CQV. W przypadku polis na życie, bliscy członkowie rodziny i partnerzy biznesowi zazwyczaj mają interes podlegający ubezpieczeniu. Wymóg odsetek podlegających ubezpieczeniu zwykle pokazuje, że nabywca faktycznie poniesie jakąś stratę, jeśli CQV umrze. Taki wymóg uniemożliwia ludziom czerpanie korzyści z zakupu czysto spekulacyjnych polis na ludzi, których spodziewają się umrzeć. Bez wymogu odsetek podlegających ubezpieczeniu, ryzyko, że nabywca zamorduje CQV dla dochodów z ubezpieczenia, byłoby duże. W co najmniej jednym przypadku firma ubezpieczeniowa, która sprzedała polisę nabywcy bez odsetek podlegających ubezpieczeniu (który później zamordował CQV dla dochodów), została uznana w sądzie za odpowiedzialną za przyczynienie się do bezprawnej śmierci ofiary ( Liberty National Life przeciwko Weldon , 267 Ala.171 (1957)).

Warunki kontraktu

Mogą mieć zastosowanie specjalne wyłączenia, takie jak klauzule samobójcze, zgodnie z którymi polisa traci ważność, jeśli ubezpieczony umrze w wyniku samobójstwa w określonym czasie (zwykle dwa lata od daty zakupu; niektóre stany przewidują ustawową roczną klauzulę samobójczą). Podstawą do unieważnienia mogą być również wszelkie nieprawdziwe oświadczenia ubezpieczonego we wniosku. Na przykład większość stanów USA określa maksymalny okres kwestionowania, często nie dłuższy niż dwa lata. Tylko jeśli ubezpieczony umrze w tym okresie, ubezpieczyciel będzie miał prawo zakwestionować roszczenie na podstawie nieprawdziwych oświadczeń i zażądać dodatkowych informacji przed podjęciem decyzji o zapłacie lub odrzuceniu roszczenia.

Kwota nominalna polisy to początkowa kwota, którą polisa wypłaci w momencie śmierci ubezpieczonego lub w okresie zapadalności polisy , chociaż rzeczywiste świadczenie z tytułu śmierci może przewidywać kwotę większą lub mniejszą niż kwota nominalna. Polisa dojrzewa, gdy ubezpieczony umrze lub osiągnie określony wiek (np. 100 lat).

Koszty, ubezpieczenie i underwriting

Firma ubezpieczeniowa wylicza ceny polisy (składki) na poziomie wystarczającym do sfinansowania roszczeń, pokrycia kosztów administracyjnych i zapewnienia zysku. Koszt ubezpieczenia ustalany jest na podstawie tabel śmiertelności wyliczanych przez aktuariuszy . Tabele śmiertelności to tabele oparte na statystyce, przedstawiające przewidywane roczne wskaźniki śmiertelności osób w różnym wieku. Ponieważ ludzie są bardziej narażeni na śmierć wraz z wiekiem, tabele śmiertelności umożliwiają towarzystwom ubezpieczeniowym obliczenie ryzyka i odpowiednie zwiększenie składek wraz z wiekiem. Takie szacunki mogą mieć znaczenie w regulacji podatkowej.

W latach 80. i 90. typowymi punktami odniesienia były tabele SOA 1975-80 Basic Select i Ultimate, podczas gdy tabele 2001 VBT i 2001 CSO zostały opublikowane później. W nowszych tabelach oprócz podstawowych parametrów wieku i płci znajdują się osobne tabele śmiertelności dla palaczy i niepalących, aw tabelach GUS osobne tabele dla preferowanych klas.

Tabele śmiertelności stanowią podstawę kosztów ubezpieczenia, ale uwzględnia się również historię zdrowia i historię rodzinną indywidualnego wnioskodawcy (z wyjątkiem polis grupowych). To dochodzenie i wynikająca z niego ocena są określane mianem underwritingu . Zadawane są pytania dotyczące zdrowia i stylu życia, a niektóre odpowiedzi mogą wymagać dalszego zbadania.

Konkretne czynniki, które mogą być brane pod uwagę przez underwriterów, obejmują:

  • Osobista historia medyczna;
  • Historia medyczna rodziny;
  • Rekord jazdy;
  • Macierz wzrostu i masy ciała, inaczej zwana BMI ( Body Mass Index ).

W oparciu o powyższe i dodatkowe czynniki, kandydaci zostaną umieszczeni w jednej z kilku klas ocen zdrowotnych, które określą składkę płaconą w zamian za ubezpieczenie u danego przewoźnika.

Towarzystwa ubezpieczeń na życie w Stanach Zjednoczonych wspierają Biuro Informacji Medycznej (MIB), które jest izbą informacyjną o osobach, które w ciągu ostatnich siedmiu lat złożyły wniosek o ubezpieczenie na życie w firmach uczestniczących. W ramach wniosku ubezpieczyciel często wymaga zgody wnioskodawcy na uzyskanie informacji od swoich lekarzy.

Automated Life Underwriting to rozwiązanie technologiczne zaprojektowane do wykonywania wszystkich lub niektórych funkcji kontrolnych tradycyjnie wykonywanych przez underwriterów, a tym samym ma na celu zmniejszenie nakładu pracy, czasu i/lub danych niezbędnych do wystawienia wniosku o ubezpieczenie na życie. Systemy te umożliwiają dystrybucję w punkcie sprzedaży i mogą skrócić czas wydawania z tygodni, a nawet miesięcy do godzin lub minut, w zależności od kwoty wykupionego ubezpieczenia.

Śmiertelność osób ubezpieczonych rośnie znacznie szybciej niż w populacji ogólnej. Pod koniec 10 lat śmiertelność tego 25-letniego, niepalącego mężczyzny wynosi 0,66/1000/rok. W konsekwencji, w grupie tysiąca 25-letnich mężczyzn z polisą na 100 000 dolarów, wszyscy o przeciętnym zdrowiu, firma ubezpieczeniowa na życie musiałaby zebrać około 50 dolarów rocznie od każdego uczestnika, aby pokryć stosunkowo niewiele oczekiwanych roszczeń. (0,35 do 0,66 oczekiwanych zgonów w każdym roku × wypłata 100 000 USD na zgon = 35 USD na polisę). Inne koszty, takie jak koszty administracyjne i sprzedaży, również należy wziąć pod uwagę przy ustalaniu składek. 10-letnia polisa dla 25-letniego niepalącego mężczyzny z preferowaną historią medyczną może wiązać się z ofertą nawet 90 USD rocznie za polisę o wartości 100 000 USD na konkurencyjnym amerykańskim rynku ubezpieczeń na życie.

Większość przychodów uzyskiwanych przez zakłady ubezpieczeń składa się ze składek, ale przychody z inwestowania składek stanowią ważne źródło zysku dla większości zakładów ubezpieczeń na życie. Wyjątkiem są polisy grupowe .

W Stanach Zjednoczonych firmy ubezpieczeniowe na życie nigdy nie są prawnie zobowiązane do zapewnienia ubezpieczenia wszystkim, z wyjątkiem wymogów zgodności z ustawą o prawach obywatelskich . Same firmy ubezpieczeniowe określają ubezpieczenie, a niektórzy ludzie są uznawani za nieubezpieczonych. Polisa może zostać odrzucona lub oceniona (zwiększając wysokość składki w celu zrekompensowania wyższego ryzyka), a wysokość składki będzie proporcjonalna do wartości nominalnej polisy.

Wiele firm dzieli kandydatów na cztery ogólne kategorie. Kategorie te są korzystne najlepszy , preferowany , standardowe i tytoń . Preferowany najlepszy jest zarezerwowany tylko dla najzdrowszych osobników w populacji ogólnej. Może to oznaczać, że proponowany ubezpieczony nie ma niekorzystnej historii medycznej, nie przyjmuje leków i nie ma rodzinnej historii wczesnego początku choroby nowotworowej , cukrzycy lub innych schorzeń. Preferowany oznacza, że ​​proponowany ubezpieczony jest obecnie poddawany leczeniu i ma w rodzinie konkretne choroby. Większość ludzi należy do kategorii standardowej.

Osoby z kategorii tytoń zazwyczaj muszą płacić wyższe składki ze względu na wyższą śmiertelność. Ostatnie tabele śmiertelności w USA przewidują, że około 0,35 na 1000 niepalących mężczyzn w wieku 25 lat umrze w ciągu pierwszego roku obowiązywania polisy. Śmiertelność w przybliżeniu podwaja się na każde dodatkowe dziesięć lat, więc wskaźnik śmiertelności w pierwszym roku dla niepalących mężczyzn wynosi około 2,5 na 1000 osób w wieku 65 lat. Porównaj to ze wskaźnikami umieralności mężczyzn w populacji USA wynoszącymi 1,3 na 1000 w wieku 25 lat. oraz 19,3 w wieku 65 lat (bez względu na stan zdrowia lub palenie).

Świadczenia z tytułu śmierci

W przypadku śmierci ubezpieczonego ubezpieczyciel wymaga akceptowalnego dowodu zgonu przed wypłatą roszczenia. Jeśli śmierć ubezpieczonego jest podejrzana, a kwota polisy jest duża, ubezpieczyciel może zbadać okoliczności śmierci przed podjęciem decyzji, czy ma obowiązek wypłaty odszkodowania.

Wypłata z polisy może mieć formę ryczałtu lub renty , która jest wypłacana w regularnych ratach albo przez określony czas, albo przez całe życie beneficjenta .

Ubezpieczenie a ubezpieczenie

Konkretne zastosowania terminów „ubezpieczenie” i „ubezpieczenie” są czasami mylone. W ogóle, w jurysdykcjach, w których stosowane są oba terminy, „ubezpieczenie” odnosi się do zapewnienia pokrycia na zdarzenie, które może się zdarzyć (pożar, kradzież, powódź, itp), podczas gdy „pewność” jest zapewnienie pokrycia na zdarzenie, które jest pewne wydarzyć się. W Stanach Zjednoczonych obie formy ubezpieczenia nazywane są „ubezpieczeniem” dla uproszczenia w firmach sprzedających oba produkty. Według niektórych definicji „ubezpieczenie” to dowolne ubezpieczenie, które określa świadczenia na podstawie rzeczywistych strat, podczas gdy „ubezpieczenie” oznacza ubezpieczenie z góry określonymi świadczeniami niezależnie od poniesionych strat.

Ubezpieczenia na życie można podzielić na dwie podstawowe klasy: czasowe i stałe; lub następujące podkategorie: terminowe, uniwersalne, na całe życie i dożycie.

Ubezpieczenie terminowe

Ubezpieczenie terminowe zapewnia ochronę ubezpieczeniową na życie przez określony czas. Polisa nie kumuluje wartości pieniężnej. Ubezpieczenie terminowe jest znacznie tańsze niż równoważna polisa stała, ale z wiekiem będzie rosło. Posiadacze polis mogą oszczędzać, aby zapewnić wyższe składki terminowe lub zmniejszyć potrzeby ubezpieczeniowe (spłacając długi lub oszczędzając na potrzeby osób pozostałych przy życiu).

Ubezpieczenie hipoteczne na życie ubezpiecza pożyczkę zabezpieczoną nieruchomością i zazwyczaj ma wysokość składki na poziomie malejącej wartości nominalnej polisy, ponieważ ubezpieczone jest kapitał i odsetki niespłaconego kredytu hipotecznego, który jest stale pomniejszany o spłaty kredytu hipotecznego. Kwota nominalna polisy jest zawsze kwotą kwoty głównej i zaległych odsetek, które są płacone w przypadku śmierci wnioskodawcy przed zapłaceniem ostatniej raty.

Grupowe ubezpieczenie na życie

Grupowe ubezpieczenie na życie (znane również jako hurtowe ubezpieczenie na życie lub instytucjonalne ubezpieczenie na życie ) to ubezpieczenie terminowe obejmujące grupę osób, zwykle pracowników firmy, członków związku lub stowarzyszenia lub członków funduszu emerytalnego lub emerytalnego . Indywidualny dowód ubezpieczenia nie jest zwykle uwzględniany w jego ubezpieczeniu. Ubezpieczyciel bierze raczej pod uwagę wielkość, obroty i siłę finansową grupy. Postanowienia umowy będą próbowały wykluczyć możliwość wyboru negatywnego . Grupowe ubezpieczenie na życie często umożliwia członkom opuszczającym grupę utrzymanie ubezpieczenia poprzez wykupienie ubezpieczenia indywidualnego. Ubezpieczenie jest przeprowadzane dla całej grupy, a nie pojedynczych osób.

Stałe ubezpieczenie na życie

Ubezpieczenie na życie to ubezpieczenie na życie, które obejmuje pozostały okres życia ubezpieczonego. Stała polisa ubezpieczeniowa kumuluje wartość pieniężną do dnia zapadalności. Właściciel może uzyskać dostęp do pieniędzy w wartości pieniężnej, wypłacając pieniądze, pożyczając pieniądze o wartości pieniężnej lub rezygnując z polisy i otrzymując wartość wykupu.

Trzy podstawowe rodzaje ubezpieczeń trwałych to ubezpieczenie na całe życie , ubezpieczenie na życie uniwersalne i dożycie .

Całe życie

Ubezpieczenie na całe życie zapewnia ochronę dożywotnią za ustaloną kwotę składki.

Uniwersalne ubezpieczenie na życie

Powszechne ubezpieczenie na życie (ULl) jest stosunkowo nowym produktem ubezpieczeniowym, mającym łączyć stałą ochronę ubezpieczeniową z większą elastycznością w opłacaniu składek, a także z potencjałem większego wzrostu wartości gotówki. Istnieje kilka rodzajów uniwersalnych polis na życie, w tym wrażliwe na oprocentowanie (znane również jako „tradycyjne stałe uniwersalne ubezpieczenie na życie”), uniwersalne ubezpieczenie na życie o zmiennej wartości (VUL) , gwarantowane świadczenie z tytułu śmierci oraz uniwersalne ubezpieczenie na życie indeksowane kapitałowo .

Uniwersalne polisy na życie mają wartość pieniężną. Wpłacone składki zwiększają ich wartość gotówkową; koszty administracyjne i inne zmniejszają ich wartość gotówkową.

Powszechne ubezpieczenie na życie zajmuje się postrzeganymi wadami całego życia — mianowicie, że składki i świadczenia z tytułu śmierci są stałe. Przy życiu uniwersalnym zarówno składki, jak i zasiłek z tytułu śmierci są elastyczne. Z wyjątkiem uniwersalnych polis na życie z gwarantowanymi świadczeniami na wypadek śmierci, uniwersalne polisy na życie zamieniają większą elastyczność na mniejsze gwarancje.

„Elastyczne świadczenie z tytułu śmierci” oznacza, że ​​właściciel polisy może zdecydować o zmniejszeniu świadczenia z tytułu śmierci. Świadczenie z tytułu śmierci może również zostać zwiększone przez właściciela polisy, co zwykle wymaga nowego ubezpieczenia. Inną cechą elastycznego świadczenia z tytułu śmierci jest możliwość wyboru świadczenia z tytułu śmierci z opcji A lub opcji B i zmiany tych opcji w trakcie życia ubezpieczonego. Opcja A jest często określana jako „poziom świadczenia z tytułu śmierci”; świadczenia z tytułu śmierci pozostają na poziomie przez całe życie ubezpieczonego, a składki są niższe niż polisy ze świadczeniami z tytułu śmierci Opcji B, które pokrywają wartość pieniężną polisy, tj. kwotę nominalną plus zarobki/odsetki. Jeśli wartość gotówki z czasem rośnie, świadczenia z tytułu śmierci również. Jeżeli wartość pieniężna spada, świadczenie z tytułu śmierci również spada. Polisy Opcji B zwykle charakteryzują się wyższymi składkami niż polisy Opcji A.

Dotacje

Polisa na dożycie jest umową ubezpieczenia na życie, której celem jest wypłata ryczałtu po określonym terminie (w okresie zapadalności) lub po śmierci. Typowe terminy zapadalności to dziesięć, piętnaście lub dwadzieścia lat do określonej granicy wieku. Niektóre polisy opłacają się również w przypadku krytycznej choroby.

Polisy są zazwyczaj tradycyjne z funduszami with-profits lub unit-linked (w tym te ze zunifikowanymi funduszami with-profits).

Dotacje można spieniężyć wcześniej (lub oddać), a następnie posiadacz otrzymuje wartość wykupu, która jest ustalana przez towarzystwo ubezpieczeniowe w zależności od tego, jak długo obowiązuje polisa i ile do niej wpłacono.

Przypadkowa śmierć

Ubezpieczenie na wypadek śmierci jest rodzajem ograniczonego ubezpieczenia na życie, które ma na celu objęcie ubezpieczonego w przypadku śmierci w wyniku wypadku. „Wypadki” obejmują gamę od otarć po katastrofy, ale zwykle nie obejmują zgonów wynikających z problemów zdrowotnych niezwiązanych z wypadkami lub samobójstwa. Ponieważ obejmują one tylko wypadki, polisy te są znacznie tańsze niż inne polisy na życie.

Takim ubezpieczeniem może być również ubezpieczenie na wypadek śmierci i utraty części ciała lub AD&D . W polisie AD&D świadczenia są dostępne nie tylko w przypadku przypadkowej śmierci, ale także utraty kończyn lub funkcji ciała, takich jak wzrok i słuch.

Polisy AD&D na wypadek śmierci w wyniku wypadku oraz polisy AD&D wypłacają rzeczywiste świadczenia bardzo rzadko, ponieważ przyczyna śmierci nie jest objęta polisą lub ponieważ śmierć nastąpiła długo po wypadku, kiedy to składki nie zostały opłacone. Różne polityki AD&D mają różne warunki i wyłączenia. Ryzykowne czynności, takie jak skoki spadochronowe, latanie, sporty zawodowe lub służba wojskowa, są często pomijane w zasięgu.

Ubezpieczenie na wypadek śmierci może być również uzupełnieniem standardowego ubezpieczenia na życie jako jeździec . W przypadku wykupienia pasażera, polisa zazwyczaj płaci podwójną kwotę nominalną, jeśli ubezpieczony umrze w wyniku wypadku. To było kiedyś nazywane ubezpieczeniem od podwójnego odszkodowania . W niektórych przypadkach może być dostępne potrójne ubezpieczenie od odpowiedzialności.

Produkty starsze i wstępnie potrzebne

Firmy ubezpieczeniowe opracowały w ostatnich latach produkty dla rynków niszowych, w szczególności skierowane do seniorów w starzejącej się populacji. Są to często polisy ubezpieczenia na całe życie o niskiej lub umiarkowanej wartości nominalnej, umożliwiające seniorom zakup niedrogiego ubezpieczenia w późniejszym życiu. Może to być również sprzedawane jako ubezpieczenie od kosztów ostatecznych i zwykle obejmuje świadczenia z tytułu śmierci w wysokości od 2000 do 40 000 USD. Jednym z powodów ich popularności jest to, że wymagają odpowiedzi tylko na proste pytania „tak” lub „nie”, podczas gdy większość polis wymaga badania lekarskiego, aby się zakwalifikować. Podobnie jak w przypadku innych rodzajów polis, zakres składek może się znacznie różnić.

Pytania zdrowotne mogą się znacznie różnić między zasadami egzaminacyjnymi i bezegzaminowymi. Może się zdarzyć, że osoby z pewnymi schorzeniami zakwalifikują się do jednego rodzaju ubezpieczenia, a nie innego. Ponieważ seniorzy czasami nie są w pełni świadomi postanowień polisy, ubezpieczający mogą na przykład wierzyć, że ich polisy są ważne przez całe życie. oraz że składki na niektóre polisy wzrastają w regularnych odstępach czasu, na przykład co pięć lat.

Pre-need polisy ubezpieczeniowe na życie to ograniczona składka, polisy na całe życie, które są zwykle kupowane przez starszych wnioskodawców, chociaż są one dostępne dla każdego. Ten rodzaj ubezpieczenia ma na celu pokrycie określonych kosztów pogrzebu, które wnioskodawca wyznaczył w umowie z domem pogrzebowym . Świadczenie z tytułu śmierci z polisy jest początkowo oparte na kosztach pogrzebu w momencie wcześniejszego ustalenia, a następnie zazwyczaj rośnie w miarę naliczania odsetek. W zamian za oznaczenie właściciela polisy, dom pogrzebowy zazwyczaj gwarantuje, że dochody pokryją koszty pogrzebu, bez względu na to, kiedy nastąpi śmierć. Nadwyżka dochodów może trafić do majątku ubezpieczonego, wyznaczonego beneficjenta lub do domu pogrzebowego, jak określono w umowie. Nabywcy tych polis zazwyczaj dokonują jednorazowej wpłaty składki w momencie wcześniejszego ustalenia, ale niektóre firmy dopuszczają również opłacanie składek nawet przez dziesięć lat.

Produkty powiązane

Riders to modyfikacje polisy ubezpieczeniowej dodawane w momencie wystawienia polisy. Te łączniki zmieniają podstawową polisę, aby zapewnić pewne funkcje pożądane przez właściciela polisy. Częstym jeźdźcem jest przypadkowa śmierć . Innym powszechnym jeźdźcem jest zrzeczenie się składki , która zrzeka się przyszłych składek, jeśli ubezpieczony stanie się niepełnosprawny.

Wspólne ubezpieczenie na życie to ubezpieczenie na życie na czas lub na stałe, które ubezpiecza dwie lub więcej osób, z wpływami płatnymi w przypadku śmierci jednej z nich .

Plany ubezpieczeniowe z UFK

Ubezpieczenia z UFK to unikalne plany ubezpieczeniowe, które są podobne do funduszy inwestycyjnych i ubezpieczeń terminowych połączonych w jeden produkt. Inwestor nie uczestniczy w zyskach planu per se, ale otrzymuje zwroty na podstawie zwrotów z wybranych przez siebie funduszy.

Zasady dotyczące zysków

Niektóre polisy zapewniają posiadaczowi polisy udział w zyskach firmy ubezpieczeniowej — są to polisy z dochodami . Inne polisy nie dają prawa do udziału w zyskach firmy — są to polisy non-profit .

Polisy typu with-profits są wykorzystywane jako forma zbiorowego inwestowania w celu osiągnięcia wzrostu kapitału. Inne polisy oferują gwarantowany zwrot niezależny od podstawowych wyników inwestycyjnych firmy; są one często określane jako polisy bez zysku , co może być interpretowane jako mylące.

Opodatkowanie

Indie

Zgodnie z art. 80C ustawy o podatku dochodowym, składki z 1961 r. (indyjskiego kodeksu karnego) opłacane na poczet ważnej polisy ubezpieczeniowej na życie mogą być zwolnione z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wraz ze składką na ubezpieczenie na życie, sekcja 80C zezwala na zwolnienie dla innych instrumentów finansowych, takich jak Employee Provident Fund (EPF), Public Provident Fund (PPF), Equity Linked Savings Scheme (ELSS), National Savings Certificate (NSC), składka na ubezpieczenie zdrowotne. z nich. Całkowita kwota, która może być zwolniona z dochodu podlegającego opodatkowaniu dla sekcji 80C, jest ograniczona do maksymalnie 150 000 INR. Zwolnienia przysługują osobom fizycznym (obywatelom Indii) lub niepodzielnej rodzinie hinduskiej (HUF).

Oprócz ulgi podatkowej na podstawie sekcji 80C, w Indiach ubezpieczający ma prawo do zwolnienia z podatku od otrzymanego świadczenia z tytułu śmierci. Otrzymana kwota jest w pełni zwolniona z podatku dochodowego zgodnie z sekcją 10(10D).

Australia

W przypadku, gdy ubezpieczenie na życie jest zapewniane przez fundusz emerytalny, składki na fundusz składki ubezpieczeniowe podlegają odliczeniu od podatku w przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek iw zasadzie osób prowadzących działalność na własny rachunek oraz pracodawców. Jednak tam, gdzie ubezpieczenie na życie jest utrzymywane poza środowiskiem emerytalnym, składki generalnie nie podlegają odliczeniu od podatku. W przypadku ubezpieczenia za pośrednictwem funduszu emerytalnego roczne składki podlegające odliczeniu do funduszy emerytalnych podlegają ograniczeniom wiekowym. Limity te dotyczą pracodawców opłacających składki podlegające odliczeniu. Odnoszą się one również do osób prowadzących działalność na własny rachunek oraz osób zasadniczo prowadzących działalność na własny rachunek. W tych ogólnych limitach zawarte są składki ubezpieczeniowe. Oznacza to, że na finansowanie składek ubezpieczeniowych nie można wnosić dodatkowych składek. Składki ubezpieczeniowe mogą być jednak finansowane z nieodliczonych składek. Aby uzyskać więcej informacji na temat składek podlegających odliczeniu, zobacz „na jakich warunkach pracodawca może ubiegać się o odliczenie składek wniesionych w imieniu swoich pracowników?” oraz „Jaka jest definicja zasadniczo samozatrudnienia?”. Składka ubezpieczeniowa płacona przez fundusz emerytalny może być pobierana przez fundusz jako potrącenie w celu obniżenia 15% podatku od składek i zarobków. (Patrz: ITAA 1936, sekcja 279).

Afryka Południowa

Składki płacone przez ubezpieczającego nie podlegają odliczeniu od dochodu podlegającego opodatkowaniu, chociaż składki płacone za pośrednictwem zatwierdzonego funduszu emerytalnego zarejestrowanego zgodnie z ustawą o podatku dochodowym mogą być odliczane od podatku dochodowego od osób fizycznych (niezależnie od tego, czy składki te są nominalnie opłacane przez pracodawcę, czy pracownika ). Świadczenia wynikające z polis na życie generalnie nie podlegają opodatkowaniu jako przychód beneficjentom (ponownie w przypadku zatwierdzonych świadczeń podlegają one zasadom opodatkowania emerytury lub wycofania z SARS ). Zwrot z inwestycji w ramach polisy będzie opodatkowany w ramach polisy na życie i zapłacony przez ubezpieczyciela na życie w zależności od charakteru ubezpieczającego (osoba fizyczna, własność firmy, nieopodatkowany lub fundusz emerytalny).

Stany Zjednoczone

Składki płacone przez właściciela polisy zwykle nie podlegają odliczeniu dla celów federalnego i stanowego podatku dochodowego , a wpływy wypłacane przez ubezpieczyciela po śmierci ubezpieczonego nie są wliczane do dochodu brutto dla celów federalnego i stanowego podatku dochodowego. Jeśli jednak dochody zostaną uwzględnione w majątku zmarłego, prawdopodobnie będą podlegać federalnemu i stanowemu podatkowi od majątku i spadków .

Wzrost wartości gotówkowej w ramach polisy nie podlega podatkowi dochodowemu, chyba że wystąpią określone zdarzenia. Z tego powodu polisy ubezpieczeniowe mogą być legalnym i legalnym schronieniem podatkowym, w którym oszczędności mogą rosnąć bez opodatkowania, dopóki właściciel nie wycofa pieniędzy z polisy. W polisach ze składką elastyczną duże depozyty składki mogą spowodować, że umowa zostanie uznana przez Urząd Skarbowy (IRS) za zmodyfikowaną umowę na dożycie , co neguje wiele korzyści podatkowych związanych z ubezpieczeniem na życie. Firma ubezpieczeniowa w większości przypadków poinformuje właściciela polisy o tym niebezpieczeństwie przed podjęciem decyzji o wysokości składki.

Konsekwencje podatkowe ubezpieczeń na życie są złożone. Dobrze byłoby, gdyby właściciel polisy uważnie je rozważył. Jak zawsze, zarówno Kongres Stanów Zjednoczonych , jak i władze stanowe mogą w dowolnym momencie zmienić przepisy podatkowe.

W 2018 r. możliwe ryzyko stanowiła powiernicza reguła standardowa dotycząca produktów emerytalnych wydana przez Departament Pracy Stanów Zjednoczonych .

Zjednoczone Królestwo

Składki zwykle nie podlegają odliczeniu od podatku dochodowego lub podatku dochodowego od osób prawnych , jednak kwalifikujące się polisy wydane przed 14 marca 1984 r. nadal przyciągają LAPR ( ubezpieczenie od ubezpieczenia na życie ) w wysokości 15% (ze składką netto pobieraną od posiadacza polisy).

Nieinwestycyjne polisy na życie zwykle nie pociągają za sobą ani podatku dochodowego, ani podatku od zysków kapitałowych od roszczenia. Jeżeli polisa zawiera element inwestycyjny, taki jak polisa na dożycie, polisa na całe życie lub obligacja inwestycyjna, wówczas opodatkowanie zależy od statusu kwalifikującego polisy.

Status kwalifikujący jest określany na początku polisy, jeśli umowa spełnia określone kryteria. Zasadniczo umowy długoterminowe (ponad 10 lat) są zazwyczaj kwalifikującymi się polisami, a dochody są wolne od podatku dochodowego i podatku od zysków kapitałowych. Umowy ze składką jednorazową oraz umowy ze składką krótkoterminową podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym w zależności od krańcowej stawki w roku osiągania zysku. Wszyscy ubezpieczyciele w Wielkiej Brytanii płacą specjalną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych od zysków z ich ksiąg życia; uważa się to za spełnienie niższej stawki (20% w latach 2005-06) odpowiedzialności ubezpieczających. W związku z tym ubezpieczający, który jest podatnikiem wyższej stawki (40% w latach 2005-06) lub staje się nim w wyniku transakcji, musi zapłacić podatek od zysku w wysokości różnicy między wyższą a niższą stawką. Zysk ten można zmniejszyć, stosując obliczenie zwane top-slicingiem oparte na liczbie lat utrzymywania polisy. Chociaż jest to skomplikowane, opodatkowania zamówień inwestycyjnych ubezpieczeń na życie oparte może być korzystne w stosunku do innych systemów akcyjnych zbiorowego inwestycyjnych ( powiernicze , fundusze inwestycyjne i OEICs ). Jedną z cech, która szczególnie faworyzuje obligacje inwestycyjne, jest „5% skumulowana ulga” – możliwość wyciągnięcia 5% pierwotnej kwoty inwestycji w każdym roku polisy bez podlegania żadnemu opodatkowaniu od wycofanej kwoty. Jeśli nie zostanie wykorzystany w ciągu jednego roku, 5% ulga może zostać przeniesiona na przyszłe lata, z zastrzeżeniem maksymalnego wypłaty z odroczonym opodatkowaniem w wysokości 100% należnych składek. Wypłata jest uznawana przez HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) za zapłatę kapitału i dlatego zobowiązanie podatkowe jest odraczane do czasu zapadalności lub zrzeczenia się polisy. Jest to szczególnie przydatne narzędzie planowania podatkowego dla podatników stosujących wyższe stawki podatku, którzy spodziewają się, że w pewnym przewidywalnym momencie zostaną podatnikami stawki podstawowej, ponieważ w tym momencie zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie będzie skutkowało należnym podatkiem.

Dochody z polisy na życie zostaną włączone do spadku na cele śmierci (w Wielkiej Brytanii podatek od spadków ). Polisy spisane powierniczo mogą wykraczać poza majątek. Prawo powiernicze i opodatkowanie trustów mogą być skomplikowane, więc każda osoba, która zamierza korzystać z trustów do planowania podatkowego, zwykle szukałaby profesjonalnej porady u niezależnego doradcy finansowego i/lub radcy prawnego .

Terminowe ubezpieczenie emerytalne

Chociaż dostępne przed kwietniem 2006 r., od tego dnia ubezpieczenie emerytalne stało się powszechnie dostępne w Wielkiej Brytanii. Większość ubezpieczycieli w Wielkiej Brytanii przyjęła nazwę „ubezpieczenie na życie z ulgą podatkową” dla produktu. Terminowe ubezpieczenie emerytalne jest w rzeczywistości normalnym terminowym ubezpieczeniem na życie z ulgą podatkową od składek. Wszystkie składki są opłacane po odliczeniu podstawowej stawki podatku w wysokości 22%, a płatnicy wyższych stawek mogą uzyskać dodatkową 18% ulgę podatkową poprzez zeznanie podatkowe. Chociaż nie jest to odpowiednie dla wszystkich, PTA na krótko stało się jedną z najpopularniejszych form ubezpieczeń na życie sprzedawanych w Wielkiej Brytanii, dopóki kanclerz Gordon Brown ogłosił wycofanie się z programu w swoim przedbudżetowym ogłoszeniu z dnia 6 grudnia 2006 r.

Nieznajomy pochodzi

Ubezpieczenie na życie pochodzące od nieznajomego lub STOLI to polisa ubezpieczeniowa na życie, która jest utrzymywana lub finansowana przez osobę, która nie ma związku z osobą ubezpieczoną. Ogólnie rzecz biorąc, celem ubezpieczenia na życie jest zapewnienie spokoju ducha poprzez zapewnienie, że straty finansowe lub trudności zostaną złagodzone w przypadku śmierci ubezpieczonego. STOLI jest często używany jako technika inwestycyjna, w ramach której inwestorzy zachęcają kogoś (zwykle osobę starszą) do zakupu ubezpieczenia na życie i wymieniają inwestorów jako beneficjenta polisy. Podważa to podstawowy cel ubezpieczenia na życie, ponieważ inwestorzy nie ponieśliby strat finansowych w przypadku śmierci ubezpieczonego. W niektórych jurysdykcjach istnieją przepisy, które zniechęcają lub uniemożliwiają STOLI.

Krytyka

Chociaż niektóre aspekty procesu składania wniosków (takie jak ubezpieczenie i rezerwy na odsetki podlegające ubezpieczeniu) utrudniają to, polisy na życie zostały wykorzystane w celu ułatwienia eksploatacji i oszustw . W przypadku ubezpieczenia na życie możliwy jest motyw wykupienia polisy na życie, zwłaszcza jeśli wartość nominalna jest znaczna, a następnie zamordowania ubezpieczonego. Zwykle im większe roszczenie i/lub im poważniejsze zdarzenie, tym większe i bardziej intensywne dochodzenie prowadzone przez policję i śledczych ubezpieczyciela. Serial Akta zbrodni włączyła odcinki, które wyposażone ten scenariusz. W 2006 r. miała miejsce również udokumentowana sprawa w Los Angeles, w której dwie starsze kobiety zostały oskarżone o przyjmowanie bezdomnych mężczyzn i udzielanie im pomocy. W ramach pomocy wykupili dla mężczyzn ubezpieczenie na życie. Po zakończonym okresie warunków konkurencyjności na politykę, kobiety są rzekomo mieli ludzi zabitych przez hit-and-run kołowego zabójstwo.

W ostatnim czasie rozliczenia viatical stworzyły problemy dla ubezpieczycieli na życie. Viatical ugody obejmuje zakup polisy ubezpieczeniowej na życie od starszego lub śmiertelnie chorego posiadacza polisy. Ubezpieczający sprzedaje polisę (w tym prawo do wskazania beneficjenta) nabywcy za cenę pomniejszoną o wartość polisy. Sprzedający ma gotówkę w kasie, a kupujący zrealizuje zysk, gdy sprzedający umrze, a dochód zostanie dostarczony kupującemu. W międzyczasie nabywca nadal płaci składki. Chociaż obie strony doszły do ​​ugody, ubezpieczycieli niepokoi ten trend. Ubezpieczyciele obliczają swoje stawki przy założeniu, że pewna część posiadaczy polis będzie starała się wykupić wartość pieniężną swoich polis ubezpieczeniowych przed śmiercią. Oczekują również, że pewna część przestanie płacić składki i utraci swoje polisy. Jednak rozliczenia bezpośrednie zapewniają, że takie polisy zostaną z absolutną pewnością wypłacone. Niektórzy nabywcy, aby skorzystać z potencjalnie dużych zysków, nawet aktywnie starali się zmówić z nieubezpieczonymi starszymi i nieuleczalnie chorymi pacjentami, tworząc polisy, które w przeciwnym razie nie zostałyby wykupione. Polisy te są gwarantowanymi stratami z punktu widzenia ubezpieczycieli.

W dniu 17 kwietnia 2016 r. raport Lesley Stahl dotyczący 60 Minut twierdził, że firmy ubezpieczeniowe na życie nie płacą znacznej liczbie beneficjentów.

Zobacz też

Bibliografia

Konkretne referencje

Źródła ogólne

Zewnętrzne linki