Program dopasowywania pracodawców — Employer Matching Program
Program dopasowywania pracodawców to potencjalna płatność pracodawcy na rzecz planu 401(k) pracownika, zależna od zakresu uczestnictwa pracownika w planie.
Definicja
Plan pracownika 401(k) to plan oszczędności emerytalnych. Opcje programu dopasowywania pracodawców różnią się w zależności od firmy. Firma nie musi oferować wkładu do swoich planów 401(k).
Wiele firm dokłada do wkładu charytatywnego pracownika. Dzięki firmowemu programowi upominków firma może podwoić, a nawet potroić wkład pracownika na cele charytatywne. Nie należy tego mylić z programem dopasowywania pracodawców.
„100% pierwszych 6%”
Od 2013 r. najpopularniejszy program dopasowujący wzrósł do 100% z pierwszych 6%. Program ten stanowi, że gdy pracownik wpłaci 6% swojego wynagrodzenia brutto, składki pracodawcy przestają płacić do następnego roku. Jeżeli pracownik wpłaca mniej niż 6% swojego dochodu brutto, rezygnuje z dodatkowego wynagrodzenia od pracodawcy dostępnego dla niego, gdyby wpłacił do limitu 6%. Na przykład pracownik, którego roczne wynagrodzenie brutto wynosi 50 000 USD, wpłaca 3000 USD (6% wynagrodzenia brutto), otrzymałby 3000 USD składki pracodawcy. Jeśli pracownik wpłacił więcej niż 3000 USD, pracownik nie otrzyma dodatkowych składek od pracodawcy. Jeśli pracownik wpłacił tylko 2000 USD (4% wynagrodzenia brutto), otrzyma tylko 2000 USD składki pracodawcy, pozostawiając 1000 USD potencjalnego wkładu pracodawcy na stole.
Funkcje
W programie 401(k) składki są finansowane przez pracownika i często są uzupełniane składkami pracodawcy. Składki na pracowniczy plan 401(k) są dokonywane z wynagrodzenia pracownika przed opodatkowaniem. Fundusze te rosną bez podatku, dopóki nie zostaną wycofane; w tym momencie składki mogą zostać zamienione na Indywidualne Konto Emerytalne . Fundusze mogą być również wymieniane w przypadku zmiany pracodawcy. Program dopasowania pracodawcy ma charakter sytuacyjny i zależy od tego, czy zakład pracy go oferuje. Według Profit Sharing/401k Council of America, branżowej grupy handlowej, około 78% planów 401(k) obejmuje pewnego rodzaju dopasowanie pracodawców do składek pracowników.
W programie dopasowywania pracodawców, pracownik zazwyczaj otrzymuje wkład od pracodawcy tylko wtedy, gdy pracownik wnosi wkład własny (np. pracodawca dopasowuje wkłady tylko wtedy, gdy pracownik wnosi jakiś wkład). Dopasowania pracodawców różnią się w zależności od firmy. Ogólna składka od pracodawcy wynosi zwykle od 3% do 6% wynagrodzenia pracownika.
Aby pracownicy mogli otrzymać składkę od pracodawcy, pracownik musi wpłacić określony procent do planu 401(k). Pracodawca dopasuje następnie tę składkę do oferowanego planu emerytalnego. Pieniądze odkładane na plan emerytalny są bezpłatne. Inwestowanie w plan 401(k) to świetny sposób na zwiększenie oszczędności emerytalnych i zwiększenie zarobionych pieniędzy.
Na tradycyjnym koncie emerytalnym wpłacana kwota jest pobierana przed opodatkowaniem. Z drugiej strony konto emerytalne Roth pozwala pracownikom wpłacać składki po opodatkowaniu, a świadczenia są wycofywane bez podatku na emeryturze. Zazwyczaj pracodawcy określają okres nabywania uprawnień, który jest minimalnym czasem, jaki pracownik musi przepracować, aby ubiegać się o składki dopasowane do pracodawcy.
Bez względu na to, w jaki sposób lub kiedy pracownik przestaje pracować, pieniądze, które pracownik inwestuje w swój plan 401(k), zostają przez niego zatrzymane. Składki wpłacane przez pracodawcę mogą, ale nie muszą być zatrzymane w oparciu o program nabywania uprawnień. Aby lepiej to zrozumieć, pracownik z uprawnieniami to taki, który pracował w firmie przez określony czas. Pracodawca określa czas wymagany do uzyskania uprawnień; jest to zwykle okres od jednego do pięciu lat. Pracownik posiadający uprawnienia staje się wówczas uprawniony do zatrzymania wszystkich składek emerytalnych wpłaconych przez pracodawcę. Po pełnym nabyciu uprawnień przez pracownika, pracownik jest uprawniony do zatrzymania całej kwoty wpłaconej przez pracodawcę, nawet jeśli odejdzie z firmy przed przejściem na emeryturę. Zgodnie z prawem federalnym pracodawca może odzyskać całość lub część pieniędzy, które wpłacił na konto pracownika, jeśli pracownik nie pozostanie w pracy przez okres nabywania uprawnień.
Programy dopasowywania pracodawców nie istniałyby bez planów 401(k). Ustawa Przychody z 1978 zawiera przepis, który stał Internal Revenue Code . Zgodnie z tą ustawą pracownicy nie są opodatkowani od części dochodu, którą zgadzają się otrzymać w formie odroczonego wynagrodzenia, a nie bezpośredniej wypłaty gotówkowej. Plan 401(k) to długoterminowy plan zarządzania pieniędzmi.
Prawie dwie trzecie planów zapewnia współczesne składki odpowiadające pracodawcy. Najpopularniejszy jest dolar za dolara do określonego uzgodnionego procentu wynagrodzenia, który zwykle wynosi do 6% rocznego dochodu. Program dopasowywania pracodawców to każda potencjalna dodatkowa płatność do planu 401(k) pracownika. Pracodawca nie jest odpowiedzialny za przekazanie pracownikowi żadnej określonej kwoty; każda umowa jest sytuacyjna w zależności od miejsca pracy. Od początku kryzysu kredytowego i recesji w 2008 r. firmy albo wstrzymują programy dopasowywania, albo udostępniają je pracownikom w zależności od tego, czy firma zarabia pieniądze. Na tym etapie gospodarki, wiele firm zastanawia się nad dopasowywaniem programów. Jeśli pracownik ma szczęście ustalić składkę pracodawcy na swój plan 401(k), to dopasowanie pracodawcy (lub darmowe pieniądze) jest największą korzyścią z planu 401(k), biorąc pod uwagę, że przyszłość gospodarki jest nieprzewidywalna.
Wady planu 401 (k)
- Brak różnorodności w wyborach inwestycyjnych oferowanych przez wielu 401(k) dostawców
- brak zabezpieczenia składek pracownika
- wysokie wydatki ze względu na wydatki wbudowane w plan 401(k)
To wszystko dotyczy kwestii zawartych w planie 401(k). Prawodawcy nie zorganizowali przepisów dotyczących instytucji finansowych, które ich wspierają, tak aby 401(k) zapewniało bezpieczną emeryturę.
Plusy planu 401(k) i programu dopasowywania pracodawców
Program dopasowywania pracodawców i ulga podatkowa to wielkie zalety planu 401(k); tylko te dwa przynoszą inwestycje wielu pracownikom. Z ekonomicznego punktu widzenia plany 401(k) są dobre, ponieważ zachęcają Amerykanów do inwestowania we wszystko, co chcą i budowania bogactwa dzięki pewnym ulgom podatkowym.
Limity składek z 2020 401 (k) stwierdzały, że limit składek wynosi 19 500 USD. Jeśli pracownik osiągnie wiek 50 lat do 31 grudnia 2020 r., może zaoszczędzić dodatkowe 6500 USD w swoim 401(k), co daje łączne oszczędności w wysokości 26 000 USD.